營運資金，也稱爲營運資本或Working Capital，是指企業在日常運營過程中可支配、可週轉的資金淨額。具體來說，營運資金是流動資產減去流動負債後的餘額。流動資產包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等，而流動負債則通常包括短期借款、應付賬款、應付票據等。
營運資金的作用主要體現在以下幾個方面：
衡量短期償債能力。營運資金的金額越大，代表公司對支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。
反映企業財務狀況。營運資金的變化可以反映出企業的現金流量狀況、存貨管理效率、以及短期償債能力的變化。
對企業現金流管理的重要性。營運資金的管理直接影響企業的現金流和付款流程，對企業保持穩定的現金流量和正常的運營至關重要。
此外，營運資金的來源具有多樣性，可以通過銀行貸款、企業債券、商業信用等多種方式籌集。