營業週轉資金
流動資金，也稱爲營業週轉資金，是企業流動資金情況的一種表現形式，通常表示企業在一年內或一箇生產週期內可以變現或耗用的所有資產的合計。
流動資金有廣義和狹義之分，廣義上，它指的是企業所有的流動資產，包括現金、存貨（如材料、在製品、成品）、應收賬款、有價證券、預付款等項目。這些項目都是業務經營所必需的。狹義上，流動資金等於流動資產減去流動負債，即淨流動資金。淨流動資金的多少代表企業的流動地位，淨流動資金越多表示淨流動資產愈多，其短期償債能力較強，因而其信用地位也較高，在資金市場中籌資較容易，成本也較低。
流動資金的來源包括自有流動資金、視同自有流動資金和借入資金等。加強流動資金管理可以加速其週轉，減少佔用，促進企業生產經營的發展。