營運資金的計算可以通過流動資產總額減去流動負債總額來得出。
營運資金也被稱爲營運資本，它表示企業在經營過程中可用於運營和週轉的淨流動資金額。流動資產和流動負債的變化都會影響營運資金的增減。例如，流動負債保持不變時，流動資產的增加意味着營運資金的增加，反之則意味着減少。同樣，如果流動資產保持不變，流動負債的增加也會減少營運資金。
營運資金的變化取決於流動資產和流動負債之間的淨變化。因此，只有當兩者相互抵消後的淨額，才能反映營運資金的增減情況。在一般情況下，只有當涉及流動資產或流動負債類科目的經濟業務發生時，纔會導致營運資金的增減。而涉及非流動資產或非流動負債類科目的經濟業務，如長期負債、長期投資、資本、固定資產等，則不會影響營運資金。