現金簿是什麼

特殊的日記賬

現金簿是一種特殊的日記賬，用於記錄企業收到的現金和支付的現金。它分爲兩個部分：收款和付款，分別記錄現金的流入和流出。現金簿由出納根據覈實的現金收付憑證進行逐一登記，以反映每天手頭現金的收入、支出和餘額。此外，現金簿也涉及庫存現金的登記，記錄從銀行提取現金的業務。