銀行存款餘額調節表是什麼

銀行存款餘額調節表是一種用於覈對和調整企業賬目與銀行賬目之間差異的表格。

其主要用於檢查企業與銀行賬目的差錯，並確保雙方賬目餘額的一致性。該表格通過在銀行對賬單餘額與企業賬面餘額的基礎上，加上或減去未達賬項的金額來調整雙方餘額。未達賬項包括企業或銀行已經記錄但雙方尚未記錄的交易，例如企業已經收款記賬而銀行尚未記賬的情況。調節後的餘額通常被認爲是企業對賬日銀行實際可用的存款數額。銀行存款餘額調節表不僅是一種對賬記錄工具，而且有助於確保企業財務狀況的準確性，並在必要時揭示財務風險。