現金流量表是財務報表的三個基本報告之一，它反映了企業在一定會計期間現金和現金等價物的流入和流出情況。這份報表的主要目的是展示資產負債表中各個項目對現金流量的影響，並根據其用途劃分爲經營、投資及融資三個活動分類。現金流量表有助於分析一家機構在短期內是否有足夠的現金來應對開支，它是會計三大報表之一，以收付實現製爲編制基礎。此外，現金流量表也是原先財務狀況變動表或者資金流動狀況表的替代物，詳細描述了由公司的經營、投資與籌資活動所產生的現金流。這份報告顯示資產負債表及損益表如何影響現金和等同現金，以及根據公司的經營、投資和融資活動，現金及現金等價物的淨增加額。