現金流是企業運營狀況的重要指標，通過現金流量表以及其與資產負債表、利潤表之間的勾稽關係來分析。現金流量表主要包括經營活動、投資活動和籌資活動產生的現金流量。具體內容如下：
經營活動現金流。反映了企業日常業務的現金流入和流出，如購買原材料或銷售商品。經營活動現金淨流量能體現企業自身的造血能力，正數表示淨流入，負數則可能表明經營資金緊張。
投資活動現金流。涉及企業購買固定資產、無形資產等長期資產的現金流動。投資活動現金流爲負數可能表明企業正在擴大投資，正數則可能表示通過對外投資獲得了回報。
籌資活動現金流。包括企業籌集資金和償還債務的現金流動。籌資活動的現金流爲負數時，通常表示企業在償還債務；爲正數時，則可能表示企業在籌集資金。
分析現金流量時，還應關注淨現金流量、收入和支出情況，以及利潤總額與經營活動現金流量淨額之間的差異。此外，現金流量表的結構、營運資本的變化趨勢等也是重要的分析因素。通過這些指標的綜合分析，可以評估企業的現金流狀況、財務健康狀況以及未來的發展潛力。