營運資金是什麼意思

營運資金，也稱爲營運資本或循環資本，是指在企業生產經營活動中佔用在流動資產上的資金。

流動資產是企業在一年或一箇營業週期內可以變現或耗用的資產，如現金、應收賬款、存貨等；流動負債則是企業在一年或一箇營業週期內需要償還的短期債務，如應付賬款、短期借款等。

廣義上，營運資金是指一箇企業的流動資產總額；狹義上，營運資金是指流動資產總額減去流動負債總額後的餘額，即企業可以隨時用於經營週轉的資金淨額。