缺口管理法是一種財務管理策略，主要用於管理銀行的資產負債結構，以維持銀行收益的穩定或增長。缺口管理法根據預測的利率變化，積極調整資產負債結構，擴大或縮小利率敏感性缺口，以實現銀行的財務目標。
利率敏感性缺口表示方法主要有兩種：資金缺口（Dollar Gap），即敏感性資產與敏感性負債相減後的差額；利率敏感性比率，即利率敏感性資產與敏感性負債之比。缺口管理法的重點是銀行的短期淨利息收入。當缺口為正，且利率上升時，淨利息收入會增加；反之，當缺口為負，且利率下降時，淨利息收入也會增加。然而，如果缺口的符號與利率變化量的符號相反，銀行淨利息收入的變會減少。
缺口管理法通常分為兩種類型：保守型和進取型。保守型管理法旨在避免利率變動給銀行帶來淨利息損失，通過保持敏感性資產與敏感性負債相匹配，以接近零或小的缺口來減少風險；進取型管理法則根據對利率變化的預期，積極調整資產負債結構，以獲取更大的淨利息收入，但也承擔更大的風險。