財務三表包括資產負債表、利潤表和現金流量表,它們從不同角度反映了公司的財務狀況和經營成果。
資產負債表:
顯示了企業在某一特定日期的資產狀況,包括資產、負債和所有者權益三部分。
核心公式爲:資產 = 負債 + 所有者權益。
資產包括公司所掌握的經濟資源,如銀行存款、應收賬款、固定資產、無形資產等。
負債包括公司所負擔的債務,如應付賬款、應付職工薪酬、長短期借款、應付債券等。
所有者權益包括公司所有者應享有的權益,如實收資本、資本公積、留存收益(盈餘公積、未分配利潤)等。
利潤表(也稱爲損益表):
顯示了企業在一定會計期間的經營成果,能直觀地展現企業的獲利能力。
核心公式爲:利潤 = 收入 - 成本費用。
收入包括營業收入、投資收益、營業外收入等。
成本費用包括營業成本、期間費用、稅金及附加等。
現金流量表:
反映了企業在一定期間內的經營、投資、籌資活動所產生的現金流入和流出的情況。
核心公式爲:現金流 = 現金流入 - 現金流出。
現金流分爲經營、投資及籌資三個活動。
經營現金流流入包括銷售產品收到的現金,流出包括採購、發放薪酬和繳納稅金等支付的現金。
投資現金流流入包括分紅或退出投資收到的現金,流出包括投資支付的現金。
通過這三張報表,可以全面瞭解公司的財務狀況,包括資金的來源和運用、盈利情況以及現金流量情況。這三張報表相互補充,共同構成了公司的財務健康狀況的全面視圖。