「頭下軍州」是遼朝特別設定的一種行政機構，也作「投下軍州」。這種行政機構是由遼的宗室、大臣、外戚和所屬部族首領中立有戰功者，以其所分得或所俘獲的人口為主體而建立的。這些人口被聚集起來，「築寨居之」，形成的寨堡就被稱為「頭下」或「投下」，再按人口的多少區分為州、軍、縣、城、堡等不同級別的行政機構，因此這種制度被稱為「頭下軍州」。頭下軍州的官員除了節度使等由中央任命外，其他官吏均由頭下領主任命。頭下軍州的稅收除酒稅和一半田租需要上交中央外，其餘均歸頭下領主所有。同時，頭下軍州的領主對頭下戶有高度的自治權，平時可以任意徵稅或役使，戰時可以征其為私兵參戰。這種制度在遼宋澶淵之盟前較為普遍，之後逐漸減少，到元代基本消亡。