出 納管理是指 對企 業的 現金、 銀行存款、支票和其他有 價 證券 進行的管理活 動。
出 納管理的核心工作 包括 辦理 現金收付和 銀行 結算 業 務、登 記 現金和 銀行存款日 記 賬、保管 庫存 現金和有 價 證券、管理相 關印章、空白收 據和支票等。此外，出 納管理 還涉及 記 賬和 報表 編制、 稅 務管理、 銀行 賬 戶管理等工作。 這些活 動旨在 確保企 業 財 務 數 據的 準確性和及 時性，保障 資金的安全和有效使用。出 納管理是 會 計工作的重要 組成部分， 對於企 業的日常 運 營和 財 務管理至 關重要。