利率敏感性比率（SR）是衡量銀行或金融機構利率敏感性資產（RSA）與利率敏感性負債（RSL）之間關係的一個重要指標。利率敏感性資產和負債是指那些在一定時間內到期或可以重新定價的資產和負債。這個比率的理想值是1，意味著銀行或金融機構的資產和負債對利率變化的敏感性相等。
如果利率敏感性比率大於1，表明銀行的資產對利率變化的敏感性高於負債。在這種情況下，當市場利率上升時，銀行的利潤率會提高，而當市場利率下降時，銀行的利潤率會下降。
如果利率敏感性比率小於1，則意味著銀行的負債對利率變化的敏感性高於資產。此時，當市場利率下降時，銀行的利潤率會提高，而當市場利率上升時，銀行的利潤率會下降。
當利率敏感資產等於利率敏感負債時，資金缺口為零，此時利率敏感比率為1。
這個比率對於銀行和金融機構來說非常重要，因為它幫助它們評估和管理在市場利率變化時的財務風險和收益潛力。銀行可以根據這個比率來調整其資產和負債的結構，以最佳化其利潤並減少因利率變化而帶來的風險。