超過自身價值的部分
基金收益是指基金資產在運作過程中所產生的超過自身價值的部分，主要包括以下幾個方面：
利息收入：基金因投資於債券、資產支持證券、銀行存款等而獲得的定期利息。
股利收入：基金因購買公司股票而享有的對公司淨利潤分配的所得，包括現金紅利和股票紅利。
資本利得：基金買賣證券形成的價差收益，也稱為買賣證券差價。
資本增值：基金投資帶來的資產價值增長。
其他收入：包括基金因大額交易而從證券商處得到的交易傭金優惠等雜項收入。
基金收益與股市、債券等行情相關，也與基金經理的投資管理水平密切相關。基金收益在扣除了基金運作費用（包括經理人費用和保管人費用）後，剩餘的部分用於基金證券的分配，具體包括紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息和其他收入。