往來款的做賬流程主要包括以下步驟：
客戶往來款的認定。首先，確認客戶當期的收款和付款情況，匯總客戶往來款，並將這些信息分類記錄在應收賬款和應付賬款兩個賬戶中，以便下一步作為各賬戶餘額的參考。
日常記賬。記錄客戶的收款和付款，這些支付方式可能包括支票、現金、轉賬等，將收付款信息記入借貸雙方的往來款賬戶，通過對收付款雙方的賬戶對賬覆核，確保雙方往來款賬戶的總額和實際銀行賬戶的餘額一致。
準備相關憑證。包括應收賬款清單、應付賬款清單、開票憑證、收據憑證、收付款憑證等。
錄入往來賬款信息。根據相關憑證內容錄入，包括對方單位名稱、金額、票據號碼、賬款餘額等，並歸入相關科目。
核對結果。核對錄入的往來賬款信息與憑證是否一致，確保準確無誤。
報表統計。根據錄入的往來賬款信息，統計出相關報表，如客戶應收賬款報表、供應商應付款報表等，便於查看往來賬款的詳細情況。
保留相關憑證。妥善保留契約、發票、收據等憑證，作為做賬的依據和日後查詢分析的重要資料。
做好對賬工作。定期與對方企業進行對賬，確認賬目的一致性，確保賬目準確性和合規性。
在處理往來款時，企業應該嚴格遵守相關的法律法規和規章制度，避免出現違規操作[4》。